生活性服務業增值稅加計抵減在電子稅務局如何申報

來源:德陽稅務 作者:德陽稅務 人氣: 發布時間:2019-11-12
摘要:很多納稅人給我們留言咨詢關于在電子稅務局申報的問題,所以今天我們就再給大家送上申報攻略,超詳細哦! 日前,財政部、國家稅務總局發布《關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告》,從10月1日起,允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加...
baidu
百度 www.rowifz.tw

  很多納稅人給我們留言咨詢關于在電子稅務局申報的問題,所以今天我們就再給大家送上申報攻略,超詳細哦!

  日前,財政部、國家稅務總局發布《關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告》,從10月1日起,允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應納稅額。

  而如何在電子稅務局進行加計抵減申報呢?一起來看操作指南吧。

  第一步

  通過瀏覽器打開四川省電子稅務局進行登錄。

  第二步

  登入成功后,進入網頁下方“我的待辦”—“增值稅一般納稅人申報”,點擊“未申報”事項后“申報”。

  或者點擊網頁上方“我要辦稅”,進入“稅費申報及繳納”。

  進入后點擊“增值稅一般納稅人申報”。

  第三步

  進入到“增值稅一般納稅人申報”界面,增值稅加計抵減通過填寫“增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)”進行申報。

  首先按照企業實際經營情況如實填寫“增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)”“增值稅納稅申報表附列資料一(本期銷售情況明細)”及“增值稅納稅申報表附列資料二(本期進項稅額明細)”。

  第四步

  按照“增值稅納稅申報表附列資料二(本期進項稅額明細)”第十二欄“當期申報抵扣進項稅額合計”,第十三欄“本期進項稅轉出額”填列數的15%計算后,分別填入“增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)”中“加計抵減情況”第六欄二列“本期發生額”及第六欄三列“本期調減額”。

  A企業10月“當期申報抵扣進項稅額合計”數為34836.89元,本期“進項稅轉出額”為12000.00元,則“增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)”中“加計抵減情況”的“本期發生額”為5225.53元(34836.89×15%),“本期調減額”為1800元(12000×15%)。

  分別填入增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)對應欄。

  數據填寫完成后,系統會自動計算本期可抵減額,并根據企業本期應納稅額情況自動計算本期實際抵減額及期末余額。

  第五步

  確認數據無誤后點擊保存,返回“增值稅一般納稅人申報”主界面,根據企業實際經營情況完成所需申報表填寫后點擊“申報”。

  點擊“申報”后系統會進行自動校驗,校驗成功自動跳轉至附加稅申報界面,完成相關申報并進行繳款。加計抵減等申報就結束啦。

  注意事項:

  適用加計抵減15%政策的生活性服務業納稅人,應當在年度首次確認適用加計抵減政策時,通過電子稅務局(或前往辦稅服務廳)提交《適用15%加計抵減政策的聲明》。

四川金7乐万能四码